25、目前農村信用社貸款監(jiān)測分類方法有哪兩種?

　　答：一是按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中：逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。二是按風險分類，貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中：次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。

　　26、什么是保證?

　　答：保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

　　27、保證的方式有哪兩種?

　　答：保證的方式有：一般保證和連帶責任保證。一般保證是當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的保證;連帶責任保證是當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的保證。

　　28、什么是最高額抵押?

　　答：最高額抵押，是指抵押人與抵押權人協(xié)議，在最高債權額限度內，以抵押物對一定期間內連續(xù)發(fā)生的債權作擔保。

　　29、抵押物的條件主要有哪些?

　　答：一是合法性，即抵押物必須是國家規(guī)定可抵押的財產，同時又是抵押人有權處分的財產。二是流動性，即抵押物能在市場上較容易地實現(xiàn)其價值。三是穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保存，價值不會急劇降低。

　　30、哪些財產不可以抵押：

　　答： (一)土地所有權。

　　(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權。

　　(三)學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施。

　　(四)所有權、使用權不明或者有爭議的財產。

　　(五)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產。

　　(六)依法不得抵押的其他財產。

　　31、貸款訴訟時效為幾年?

　　答：向人民法院請求保護民事權利的訴訟時間為二年，法律另有規(guī)定的除外。

　　32、什么是關系人?向關系人發(fā)放貸款應注意什么?

　　答：關系人是指農村信用社管理人員、信貸人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。農村信用社不得違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，或優(yōu)于其他借款人的條件向關系人發(fā)放擔保貸款。

　　33、什么是中間業(yè)務?

　　答：中間業(yè)務是指銀行業(yè)在資產業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，不運用或較少運用銀行的資產，以中間人或代理人的身份為客戶辦理代理、委托、擔保和信息咨詢等業(yè)務并收取服務費的業(yè)務。

　　34、中間業(yè)務主要有哪幾大類?

　　答：(一)支付結算類中間業(yè)務，主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票、匯款業(yè)務、托收業(yè)務等。

　　(二)銀行卡業(yè)務。

　　(三)代理類中間業(yè)務包括代理政策性銀行業(yè)務、代理中國人民銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務等。

　　(四)擔保類中間業(yè)務，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

　　35、信貸檔案管理應遵循什么原則?

　　答：一是信貸檔案資料必須真實、完整和合法;二是檔案管理要原始材料賬冊化，必備資料標準化，移交檔案制度化，貸款資料信息化;三是嚴格執(zhí)行誰經(jīng)辦，誰立卷;誰建檔，誰管理;四是按規(guī)定要求定期收集整理歸集信貸檔案的原則。

　　36、什么是信貸資產風險分類?

　　答：信貸資產風險分類是指按照《信貸資產風險分類實施辦法》的標準、方法、程序和要求等對信貸資產質量進行全面、及時和準確的評價，將信貸資產按風險程度劃分為不同檔次的過程。

　　37、為什么要對信用社的信貸資產進行風險分類?

　　答：通過信貸資產風險分類可以達到以下目的：促進農村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險為本的管理理念;揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映信貸資產質量;及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的各種問題，提高經(jīng)營管理水平;為充分提取損失準備提供依據(jù)，增強抗風險能力

　　38、信貸資產風險分類應遵循的原則是什么?

　　答：一是風險原則。風險分類以信貸資產的內在風險為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。

　　二是真實原則。風險分類以借款人的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)。

　　三是審慎原則。對介于相鄰類別之間的信貸資產，原則上應歸入低級檔次。

　　四是靈活原則。同一債務人有多筆授信業(yè)務的，如果擔保條件相同，在不影響總的分類結果的前提下可以合并判斷;如果擔保條件不相同，則應逐筆分析擔保情況并分類。

　　五是重要性原則。在分類過程中，應對其中起重要作用的關鍵因素進行重點分析和評價。

　　六是動態(tài)管理原則。在定期進行信貸資產風險分類的基礎上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產回收相關因素的變化情況，對風險狀況已發(fā)生重大變化的應及時進行重新認定。

　　39、目前農村信用社的信貸資產按風險分為哪些類別?

　　答：按風險程度分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中正常、關注為正常類信貸資產，次級、可疑和損失合稱為不良類信貸資產。

　　40、正常貸款核心定義是什么?

　　答：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

　　41、關注正常貸款核心定義是什么?

　　答：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在可能對償還產生不利影響的因素。

　　42、次級正常貸款核心定義是什么?

　　答：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

　　43、可疑正常貸款核心定義是什么?

　　答：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

　　44、損失正常貸款核心定義是什么?

　　答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　45、根據(jù)借款對象的不同，分別要使用什么不同的分類方法?

　　答：根據(jù)《四川省農村信用社信貸資產風險分類實施暫行辦法》，企事業(yè)單位貸款(不含微型企業(yè))要按照基本分析方法的要求，在對借款人財務因素、現(xiàn)金流量、擔保、非財務因素等各項指標進行全面、綜合分析的基礎上分類。

　　金額較小的自然人貸款(自然人貸款包括個體工商戶和農戶貸款，金額大小的標準由縣聯(lián)社確定)，按照矩陣分類的方法進行分類。

　　微型企業(yè)(指從金融機構獲得的貸款總額在任何時點不超過100萬元的企業(yè)法人和或其他經(jīng)濟組織)、自然人其他貸款，先按矩陣方式進行初分類，然后再根據(jù)借款人擔保情況進行調整

　　46、次級貸款的主要特征有哪些?

　　答：(一)借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負值。

　　(二)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產、經(jīng)營性固定資產來維持生產經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金。

　　(三)借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的。

　　(四)借款人內部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構成實質性損害，妨礙債務的及時足額清償。

　　(五)借款人不能償還其他債權人債務。

　　(六)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對貸款償還構成實質性影響。

　　(七)借款人在其他金融機構的貸款被劃為可疑類。

　　(八)本金或利息逾期91天至180天(含)的信貸資產或表外業(yè)務墊款31至90天(含)。

　　(九)預計貸款損失率在30%以下。

　　47、什么是重組貸款?在分類時有什么特別規(guī)定?

　　答：重組貸款是指農村信用社由于借款人財務狀況惡化，或無力償還貸款，銀企雙方通過重新簽定借款合同對還款條款作出調整的貸款。需要重組的貸款，在重組實施前至少劃分為次級，在重組后6個月內不能調高分類類別，在6個月滿后，可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營和擔保情況調高或調低分類類別。

　　48、如何對借新還舊貸款進行分類?

　　答：(一)對屬于“貸款周期與資產轉換周期不匹配”或“短貸長用”的借新還舊貸款，根據(jù)借款人的實際風險情況進行分類。同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關注貸款：借款人生產經(jīng)營活動正常，能按時支付利息;重新辦理了貸款手續(xù);擔保有效，屬于周轉性貸款。

　　(二)屬于 “保全資產”或“清收利息”的借新還舊貸款，按重組貸款的標準進行分類。

　　(三)對于不符合借新還舊貸款條件而實際又辦理了借新還舊的貸款，在按實際風險分類的基礎上下調一級，至少劃分為次級類。

　　49、對違規(guī)發(fā)放的貸款怎樣分類?

　　答：按實際風險分類的基礎上下調一級。

　　50、對有逃廢債行為的貸款如何分類?

　　答：對借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式有逃廢信用社債務傾向的貸款，至少劃分為關注類。如借款人仍有逾期未歸還的貸款本息，則應劃分為不良貸款并依法追償，按實際償還能力和意愿進行具體分類。

　　51、對社團貸款如何分類?

　　答：社團貸款的風險類別由主辦社按照借款人的實際情況進行認定，并將分類情況抄送成員社。

　　52、信貸資產風險分類的主要方法有哪些?

　　答：主要有財務狀況分析、現(xiàn)金流量分析、非財務因素分析、擔保分析。

　　53、對關注貸款應采取什么管理措施?

　　答：對關注貸款，要密切跟蹤潛在風險因素的變化情況，分析評價其對貸款安全的影響，對于未辦理貸款擔保措施的，要補辦貸款擔保或進一步強化原有的擔保措施，在風險因素未好轉之前，一般不增加貸款。

　　54、對次級貸款應采取什么管理措施?

　　答：對次級貸款，要加強貸款本息的催收，保證貸款訴訟時效，密切注意貸款保證及抵(質)押物情況的變化，必要時對債務實施重組，并盡可能地壓縮貸款;

　　55、對可疑貸款應采取什么管理措施?

　　答：對可疑貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔保人責任和行使抵押權，并加強對借款人資產的監(jiān)控，密切關注與借款人有關的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應的資產保全措施，防止借款人資產的流失。

　　56、資產負債率是如何計算的?

　　答：資產負債率=負債總額/資產總額。該比率越低，債權人的風險越小，債權的保障程度就越高。

　　57、流動比率是如何計算的?

　　答：流動比率=流動資產/流動負債。它表明企業(yè)每1元流動負債有多少流動資產作為償還的保證，反映企業(yè)用可在短期內轉變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產償還到期流動負債的能力。

　　58、現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量分為哪三大類?

　　答：一是經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量;二是投資活動產生的現(xiàn)金流量;三是籌資活動產生的現(xiàn)金流量。