[解析]負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。

　　50. 項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算的內(nèi)容包括(　)。

　　A.折舊費(fèi)支出

　　B.無(wú)形資產(chǎn)支出

　　C.固定資產(chǎn)投資

　　D.遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)

　　[答案]C

　　[解析]現(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非實(shí)際的現(xiàn)金收支(如折舊等)，并要如實(shí)記錄流入或流出的發(fā)生時(shí)間。因此，在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)都不能作為現(xiàn)金流出，因?yàn)檫@3項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。51. 下列各項(xiàng)要在稅收審查時(shí)計(jì)人項(xiàng)目總投資的有(　)。

　　A.車(chē)船牌照使用稅

　　B.土地使用稅

　　C.城市維護(hù)建設(shè)稅

　　D.投資方向調(diào)節(jié)稅

　　[答案]D

　　[解析]車(chē)船牌照使用稅、土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅是計(jì)入稅金項(xiàng)目，不計(jì)入項(xiàng)目總投資。

　　52. 評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括(　)。

　　A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)

　　B.利息實(shí)收率

　　C.流動(dòng)比率

　　D.加權(quán)平均期限

　　[答案]C

　　[解析]評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率;②信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率;③不良率變幅;④信貸余額擴(kuò)張系數(shù);⑤利息實(shí)收率;⑥加權(quán)平均期限。

　　53. 關(guān)于我國(guó)的貸款管理制度，錯(cuò)誤的說(shuō)法是(　)。

　　A.貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查

　　B.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估

　　C.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收

　　D.貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收

　　[答案]C

　　[解析]銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。貸款審批是決策過(guò)程的方案設(shè)計(jì)和方案選擇階段。方案設(shè)計(jì)就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長(zhǎng)短等。議案選擇就是對(duì)上述供選擇的若干可能作出抉擇。貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。

　　54. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的是(　)。

　　A.關(guān)注類(lèi)貸款

　　B.次級(jí)類(lèi)貸款

　　C.可疑類(lèi)貸款

　　D.損失類(lèi)貸款

　　[答案]D

　　[解析]損失類(lèi)貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的，或只能極少部分收回的貸款。

　　55. 關(guān)于銀行對(duì)關(guān)系人的貸款，錯(cuò)誤的說(shuō)法是(　)。

　　A.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

　　B.股份制銀行不得對(duì)其股東發(fā)放關(guān)系貸款

　　C.向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件

　　D.關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親

　　[答案]B

　　[解析]股份制銀行可以對(duì)其股東發(fā)放關(guān)系貸款，只要提供有效的擔(dān)保，在銀行的授信額度內(nèi)。

　　56. 下列不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的是(　)。

　　A.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.清算風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

　　[答案]D

　　[解析]國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

　　57. 下列不屬于借款人提款用途的是(　)。

　　A.支付勞務(wù)費(fèi)用

　　B.工程設(shè)備款

　　C.購(gòu)買(mǎi)商品費(fèi)用

　　D.彌補(bǔ)企業(yè)既往的虧損

　　[答案]D

　　[解析]借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購(gòu)買(mǎi)商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。

　　58. 在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況不包括(　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債比率

　　B.供應(yīng)商和分銷(xiāo)渠道

　　C.流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

　　D.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度

　　[答案]B

　　[解析]借款人財(cái)務(wù)狀況主要包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)情況;對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。選項(xiàng)B不包括在內(nèi)。

　　59. 銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時(shí)，不可以進(jìn)行的行為是(　)。

　　A.借款人擅自變更提款計(jì)劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)

　　B.在借款人的提款期限屆滿(mǎn)之前，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對(duì)未提部分在提款時(shí)自動(dòng)注銷(xiāo)

　　D.對(duì)于允許變更提款計(jì)劃的，銀行可以對(duì)借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)

　　[答案]C

　　[解析]根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對(duì)自營(yíng)貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)在借款人的提款期滿(mǎn)之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　60. (　)是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>

　　A.貸款安全性調(diào)查

　　B.貸款合規(guī)性調(diào)查

　　C.貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查

　　D.貸款效益性調(diào)查

　　[答案]D

　　[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α?1. 下列關(guān)于抵押物處理錯(cuò)誤的表述是(　)。

　　A.抵押物因?yàn)槌鲭U(xiǎn)所得的賠償金應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶(hù)

　　B.抵押人應(yīng)該保持剩余抵押物價(jià)值不低于規(guī)定的抵押率

　　C.抵押人轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)存入商業(yè)銀行轉(zhuǎn)戶(hù)，必須在到期才能一并清償所擔(dān)債權(quán)

　　D.借款人要對(duì)抵押物出險(xiǎn)后所得的賠償數(shù)額不足清償?shù)牟糠痔峁┬碌膿?dān)保

　　[答案]C

　　[解析]抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶(hù)。

　　62. (　)是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。

　　A.貸款目的

　　B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　C.還款來(lái)源

　　D.還款記錄

　　[答案]C

　　[解析]還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。

　　63. 紅色預(yù)警法重視的是(　)。

　　A.定量分析與風(fēng)險(xiǎn)分析

　　B.定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析

　　C.定量分析與定性分析相結(jié)合

　　D.警兆指標(biāo)循環(huán)波動(dòng)特征的分析

　　[答案]C

　　[解析]紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　64. 貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員尤其要注意(　)對(duì)抵押擔(dān)保額的影響程度。

　　A.匯率變化

　　B.GDP增長(zhǎng)率

　　C.通貨膨脹率

　　D.存款準(zhǔn)備金率

　　[答案]A

　　[解析]在貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。

　　65. 銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意(　)。

　　A.要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　B.銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對(duì)待

　　C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問(wèn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)

　　D.銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴(lài)于訴訟手段

　　[答案]A

　　[解析]依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，在依法收貸的工作中應(yīng)該注意以下四點(diǎn)：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí);②要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸;③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行;④在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待。

　　66. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括(　)。

　　A.對(duì)借款人法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查

　　B.對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行審核

　　C.對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

　　D.對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查

　　[答案]B

　　[解析]貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。選項(xiàng)ACD均屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。

　　67. 下面(　)不屬于商業(yè)銀行一級(jí)押品的范疇。

　　A.銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

　　B.保險(xiǎn)單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他權(quán)益證書(shū)

　　C.貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件

　　D.上市公司股票、政府債券和公司債券

　　[答案]C

　　[解析]一級(jí)文件(押品)主要包括：銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。選項(xiàng)ABD屬于一級(jí)押品，而選項(xiàng)C屬于二級(jí)信貸文件。

　　68. 企事業(yè)單位支取工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金只能通過(guò)(　)進(jìn)行。

　　A.臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　B.一般存款賬戶(hù)

　　C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)

　　D.基本存款賬戶(hù)

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　69. 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶(hù)檔案是(　)。

　　A.借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

　　B.法人代碼證的復(fù)印件

　　C.擔(dān)保人的開(kāi)戶(hù)情況

　　D.企業(yè)成立的批文、公司章程

　　[答案]D

　　[解析]如果是“三資”企業(yè)，需要特別上交的客戶(hù)檔案有企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程等。

　　70. 貸款檔案管理的原則不包括(　)。

　　A.集中統(tǒng)一

　　B.分散管理

　　C.定期檢查

　　D.按時(shí)交接

　　[答案]B

　　[解析]檔案管理的原則包括：①實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則;②采取分段管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。

　　71. 銀行營(yíng)銷(xiāo)組織的主要職能不包括(　)。

　　A.組織設(shè)計(jì)

　　B.人員配備

　　C.組織運(yùn)行

　　D.會(huì)計(jì)核算

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　72. 貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容不包括(　)。

　　A.對(duì)貸款的還款情況的評(píng)價(jià)分析

　　B.對(duì)貸款客戶(hù)選擇的評(píng)價(jià)分析

　　C.對(duì)貸款綜合效益的評(píng)價(jià)分析

　　D.對(duì)貸款方式選擇的評(píng)價(jià)分析

　　[答案]A

　　[解析]貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：貸款基本評(píng)價(jià);貸款管理中出現(xiàn)的問(wèn)題及解決措施;其他有益經(jīng)驗(yàn)。其中，貸款的基本評(píng)價(jià)是就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)從客戶(hù)選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)。

　　73. 公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來(lái)源，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。貸款價(jià)格(　)，單筆利潤(rùn)就(　)，貸款的需求會(huì)(　)。

　　A.低;低;增加

　　B.低;高;減少

　　C.低;高;增加

　　D.高;高;增加

　　[答案]A

　　[解析]貸款價(jià)格高，利潤(rùn)就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價(jià)格低，利潤(rùn)就低，但貸款需求將會(huì)增加。

　　74. 在貸款質(zhì)押擔(dān)保問(wèn)題上，銀行在法律方面要重點(diǎn)考慮的是(　)。

　　A.擔(dān)保的合法性

　　B.擔(dān)保的有效性

　　C.擔(dān)保人的資格

　　D.擔(dān)保人的意愿

　　[答案]B

　　[解析]在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

　　75. 處于成熟期的行業(yè)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)(　)，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度非常(　)。

　　A.很激烈;快

　　B.很激烈;慢

　　C.不激烈;快

　　D.不激烈;慢

　　[答案]B

　　[解析]成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。這一時(shí)期，多數(shù)產(chǎn)品需要面對(duì)來(lái)自其他行業(yè)中替代品的競(jìng)爭(zhēng)壓力，這一行業(yè)中的很多企業(yè)可能會(huì)轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)。

　　76. 下面(　)不屬于貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則。

　　A.充足性原則

　　B.審慎性原則

　　C.及時(shí)性原則

　　D.風(fēng)險(xiǎn)性原則

　　[答案]D